货币资金抽查怎么填

在填写货币资金抽查的相关表格时，请遵循以下步骤和注意事项： 填写步骤现金：根据“库存现金”科目的期末余额填写。银行存款：根据“银行存款”科目的期末余额填写。其他货币资金：根据“其他货币资金”科目的期末余额填写，如银行承兑汇票、信用证保证金等

在填写货币资金抽查的相关表格时，请遵循以下步骤和注意事项：

填写步骤

确定货币资金组成

现金：根据“库存现金”科目的期末余额填写。

银行存款：根据“银行存款”科目的期末余额填写。

其他货币资金：根据“其他货币资金”科目的期末余额填写，如银行承兑汇票、信用证保证金等。

汇总金额

将现金、银行存款和其他货币资金的合计金额填入货币资金栏内。

注意事项

核对科目余额：确保填写的货币资金数额准确无误。

关注政策法规：确保填报的货币资金符合会计准则和相关政策法规要求。

内部控制：

确认银行账户是否经过授权审批。

检查是否及时、恰当、正确地记录了现金收入和支出。

审查网上交易和电子支付操作是否实施了岗位分离控制。

确认是否定期或不定期进行了现金盘点。

票据和印章管理：

检查库存票据是否定期盘点。

确保所有支票连续编号。

空白支票是否安全存放并由专人保管。

记录票据的购买、保管、使用、核销情况。

检查作废票据是否盖章作废，并保存错开作废票据。

收款控制：

审查赊销业务是否实行合同化管理。

对赊销客户进行信用评估调查。

审核赊销业务是否经过授权。

确认销售收入是否及时入账。

检查是否存在账外账或坐支现金的情况。

建立应收账款账龄分析制度和逾期账款催收制度。

定期与往来客户核对往来款项。

表格填写说明

在核对栏目中，如果对检查的业务内容表示肯定意见，则打“√”，否定则打“×”，不能判断的在“备注”栏注明。

提供自查报告和相关辅证资料以支持填写的准确性。

请根据上述步骤和注意事项，结合实际情况填写货币资金抽查的相关表格。如果有其他问题或需要进一步的帮助，请随时告知