隔月的发票怎么做账

隔月发票的账务处理需要遵循一定的步骤和规则，以下是基本的处理流程：确保收到的发票已经认证，如果跨月，需要开具红字发票后重新开具发票。对于跨月发票，如果只是之前没有入账，现在补充记录即可。如果发票涉及损益类项目，需要使用以前年度损益调整科目。

隔月发票的账务处理需要遵循一定的步骤和规则，以下是基本的处理流程：

发票认证

确保收到的发票已经认证，如果跨月，需要开具红字发票后重新开具发票。

账务处理

对于跨月发票，如果只是之前没有入账，现在补充记录即可。

如果发票涉及损益类项目，需要使用以前年度损益调整科目。

对于跨月红冲发票，应冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账。

会计分录

当月发现发票抬头错误，需在当月内作废处理，并重新开出正确抬头的发票。

跨月红冲发票的会计分录示例：

```

确认收入

借：应收账款-甲公司

贷：主营业务收入-a产品

主营业务收入-b产品

应交税金-应交销项税金

结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品-产品a

库存商品-产品b

```

税务处理

如果发票跨年且无法入账，需要进行纳税调整。

如果发票跨月且未入账，需要先进行补提税处理。

定期复核

完成跨月发票做账后，要定期对月份的发票信息进行复核，以确保发票信息的准确性，避免出现冗余或多余的账目。

请根据具体情况调整上述步骤，并咨询专业的会计师或税务顾问以获得更准确的指导。